K.D.V. - MAHSUP TALEPLERİ İLE İLGİLİ ARANACAK BELGELER

Yasal  Dayanak (3065  sayılı  K.D.V.  kanunu  madde  11/1-a,b,c  ve  27-51-53-58-65-71-72-73, 84 seri  numaralı  Katma   Değer  Vergisi  Genel  Tebliğleri)

A-İHRACAT  İSTİSNASINDA  (KDV  Kanunu mad. 11/1-a ) :

1-Gümrük  Çıkış  Beyannamesi (Noter  veya Gümrük İdaresi veya  Y.M.M.  tasdikli örneği veya Gümrük Beyannamesi bilgilerini ihtiva eden liste)

2-Satış  faturası  fotokopisi veya listesi

3-İhracatın gerçekleştiği dönem indirim listesi ve yüklenim tablosu

4-DTSŞ ile SDTŞ ihracatına aracılık ettikleri mükelleflerin indirim KDV listesi

5-Dilekçe

B-İHRAÇ KAYDIYLA SATIŞLARDA (KDV Kanunu mad.11/1-c):

1-Gümrük Çıkış Beyannamesi (Noter veya Gümrük İdaresi veya Y.M.M Tasdikli)

2-İhracatın gerçekleştiği dönem (İhraç kayıtlı satışın) indirilecek KDV listesi ve yüklenim tablosu

3-Satış  faturası

4-Sanayi  sicil  belgesi (Noter  tasdikli)

5-Kapasite raporu

6-Dilekçe

C-TÜRKİYEDE İKAMET ETMEYEN YOLCULARA DÖVİZ KARŞILIĞI YAPILAN TESLİMLERDE (KDV Kanunu mad.11/1-b):

1-Gümrük  onaylı  satış faturası veya fatura/çek aslı veya fotokopisi

2-Döviz  alım  belgesi

3-İhracatın gerçekleştiği dönem indirim listesi ve yüklenim tablosu

4-İade, yetki belgeli aracı firma tarafından yapılmışsa bu firmadan alınacak icmallerin fotokopisi

6-Dilekçe

D-FASON  İŞLERLE  İLGİLİ  TEVKİFAT  UYGULAMASINDA:

1-Dönem  beyannamesi

2-Tevkifat  uygulanan  işleme  ati faturaların onaylı  örnekleri  veya  bu  faturaların  dökümünü  gösteren  liste

3-Emtia  alışlarına  ilişkin  liste

4-Dilekçe

5-2 Milyar TL.yi aşan kısım için teminat

E-HURDA  METAL  SATIŞINDA  BULUNAN  HURDACILAR ve ATIK KAĞIT, PET ŞİŞE TESLİMLERİNDE:

1-Emtia  alış  ve  satış  faturalarının  fotokopisi  veya  onaylı  liste

2-Dilekçe

F-ULUSLAR ARASI TAŞIMACILIK:

1-Fatura

2-Manifesto veya tır karnesi veya triptik belgesi

3-Dilekçe

G-DİPLOMATİK İSTİSNA:

1-Diplomatik istisna kapsamında yapılan satış faturası fotokopisi

2-Yüklenilen KDV listesi

3-Dışişleri Bakanlığı’nca verilen istisnadan faydanılacak mal ve hizmetleri belirten liste

4-Dilekçe

5-200 Milyon TL.yi aşan kısım için teminat

H-İNDİRİMLİ ORANDA MAL SATIŞLARI:

1-Alış ve satış faturaları veya listesi

2-Dilekçe

3-2 Milyar TL.yi aşan kısım için teminat